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心血來潮想貢獻所長 :blobpeek:

直到5/31台灣個人綜所稅申報期限結束為止此嘟開放大家提問台灣稅務問題(包含但不限於綜所稅)
順便也算是讓我市場調查一下了解大家今年有什麼稅務問題 :blobtoofast:

此篇置頂到5/30,5/31還不報稅就來不及了我也救不了你啦哈哈哈哈哈 :scremcat:

@pcjustin
只是想要字面意思上的減少當年度稅款,一般受薪階級能進行操作的只有扣除額或免稅額兩個選項。
實務上一般大眾全年要透過列舉扣除額來達到減稅目的往往非常困難,生活開支就佔掉大半了,要靠捐贈、保險、醫藥費等項目衝破12萬可以說不切實際,最終往往只能操作扶養親屬項目。
但許多60歲以上的長輩仍無法退休,可能依然保有收入,將其所得併入一同申報,有時也未必能真的達到減稅效果,需要實際設算一下。

以我自己的想法,受薪階級難以在現今制度靠稅制節流減稅,那不如改為考慮透過資產配置善用綜所稅分離課稅或具有特殊扣除額的項目進行開源,以達到實質減稅的效果。
舉例而言,台灣稅制針對海外所得以基本稅額方式課稅,因此不論透過複委託或海外券商進行海外股票基金的投資都屬於這部分,全年所得670萬以下免稅。
台灣證券交易所得免稅,外加獲配股利可抵減稅額,也是資產配置的選擇。
如果股票高波動會帶來壓力,債券也是可以考慮的項目,債券利息所得採分離課稅10%,只要所得稅級距達到12%就算可以稍稍節稅。
最後保留日常開支所需的資金在有利率優惠的儲蓄帳戶,240,000的儲蓄扣除額反正用不完 :0540:

@pcjustin 結論:台灣受薪階級減稅手段有限,儘早著手資產配置開啟複利效果比較實在啦 :blobcozy2:

@jiusan 回答太完整了,感謝玖桑老師,那大老闆們如何做到避稅,記得巴菲特說過他繳得稅比他秘書還少

@pcjustin 美國稅又稍微不同,但資本家本來就有比勞動者更多的避稅手段,關鍵點就在於資本家多半可以決定自己的收入,更甚至可以決定自己的虧損。
以台灣而言最常見的就是把支出放在自家公司或透過投資公司來存放自己所的財富,日常消費透過公司開支、個人資產直接透過公司持有,藉此讓自己個人稅的議題降到最低。
如果真的有資金需求,透過控制薪資所得、或是每年靠著海外所得670萬的額度操作離岸資金,都可以很有效的降低個人稅負。

@jiusan 昨天有看到海外所得裡面的 "買賣境外有價證券, 基金受益憑證" 的項目裡可以選 "自行列舉必要費用成本" 或是 "採標準費用率80%". 這是可以自己二選一嗎? 這不暗示報稅人如賺超過20%, 就採用標準費月率. 如果低於20%, 就自行列舉? 🤔

@yjchen 是可以選擇的,你的解讀也沒錯。
這類做法的用意在於降低稽徵成本也簡化納稅流程,稅務機關會預設一個他們認為合理的成本費用率,如果納稅人認為自己的成本更高,則必須自行提出證明。
畢竟一般人根本不會保留什麼交易憑證資料,很難舉證成本,於是稅局就提供一個「一口價」,想要議價的在另外依照證據資料實際認定。
實務上這種作法不僅在買賣海外有價證券所得上可見,其他包括財產交易也有類似的標準成本機制,甚至在公司稅上所謂擴大書審純益率也是類似概念。

@jiusan 難怪現在很多人去買美股. 海外所得670萬免稅, 官定成本價80%, 這樣等於可以投資 670*5 = 3350 都不用繳稅. 🤔

@yjchen 而且這是看當年度實現的部分,國內沒有短期資金需求,錢放境外做資產配置在稅上確實有不錯的誘因。

@jiusan 但我聽說美股配息的稅得重(30%), 所以就是以賺價差為主, 不能當定存族? 這需要投入一定時間及勞力去看盤.

@yjchen 其實我的看法反而相反,美股雖然配息扣繳稅款高達30%,但非居民的股票交易所得是完全不課徵資本利得稅的。

對投資標的的長期持有會享受到兩種報酬,首先是每年配發的股息、其次是標的價值成長帶來的股價(投機+投資)成長。
多數人認為長期投資的報酬來源是配息,這是種非常現金流導向的思考方式,

我們以追蹤美股全市場指數CRSP US Total Market Index的ETF-VTI作為參考,從2009年到2020年,VTI的年化報酬率大約是15%,這代表平均而言,全美股票市場帶來的價值增長也大概是這個水準,如果想長期投資(或說作為存股族),那麼目標就是要每年吃下這個價值成長,配息其實算是附加的收益,那為了要節省附加收益的30%稅款,而捨棄掉更大一部分免稅的價值成長,我覺得其實並不划算。

這是我的看法,可以參考看看~

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